Межотраслевые балансы или таблицы «Затраты-выпуск»

Методы оценки эффективности инфраструктурных проектов

Оценка эффективности и результативности инвестиционных проектов промышленных парков, площадок, моногородов, территорий опережающего развития (ТОСЭР), являющихся по сути проектами промышленных агломераций различного масштаба, сводится к следующему:
• Расчет прогнозных показателей выручки, инвестиций и налоговых отчислений резидентов в бюджеты различных уровней.
• Прогноз количества созданных на площадке рабочих мест.
• Оценка прогнозной доли проекта в ВРП и других показателях социально-экономического развития региона.

Расчет всех остальных эффектов для экономики страны и региона в цифровом формате не требуется и не выполняется.
Но ведь существуют методы, позволяющие выполнять более глубокий, комплексный и всеобъемлющий расчет эффективности подобных крупных инвестиционных проектов в масштабах экономики регионов и государства.
В первую очередь — это методика межотраслевых балансов или таблиц «Затраты – Выпуск», предложенных в середине ХХ в. лауреатом Нобелевской премии В. Леонтьевым.

На сегодняшний день таблицы «Затраты-выпуск» широко применяются в большинстве развитых стран мира как инструмент комплексного анализа и прогнозирования структуры экономики.
Модель «Затраты-Выпуск» используется и как инструмент научных исследований для широкого круга задач [Miller, Blair, 2009], и как инструмент расчетов при решении государственными органами задач прогнозирования развития экономики (в частности, в индикативном планировании).
Модель межотраслевых балансов, трансформированная в систему таблиц «Затраты – Выпуск», с 60-х годов ХХ в. стала неотъемлемой составной частью системы национального счетоводства (СНС) и внедрена по рекомендации ООН в повседневную практику работы статистических органов широкого круга стран.
При этом, Министерство экономического развития России в «Методических рекомендациях по заполнению форм и к разработке показателей прогнозов социально-экономического развития субъектов Российской Федерации» (форма 2П) полагает, что применение метода межотраслевых балансов для прогнозирования социально-экономического развития регионов крайне затруднено и считает этот метод нецелесообразным к применению. Вот так. Что же, очень жаль…
А в то же самое время Бюро экономического анализа Министерства торговли США официально заявляет, что в США Совет управляющих Федеральной резервной системы формирует валютную политику с использованием показателей, основанных на таблицах «Затраты-Выпуск». Административные и законодательные власти Правительства США используют эти таблицы для коррекции налоговой политики. В бизнесе макро- и микроэкономические модели прогнозирования также выстраиваются с использованием таблиц «Затраты-Выпуск». [Источник: «Concepts and Methods of the U.S. Input-Output Accounts» Bureau of Economic Analysys U.S. Department of Commerce (BEA.gov)]

Все это выглядит очень странным… Просто диверсия какая-то. Разработка нашего соотечественника, давно и успешно используемая во всем мире, почему-то вдруг у нас в России перестала быть целесообразной к применению и даже после официально принятых решений о возобновлении ее использования, все равно с места ничего не сдвинулось…

Ценность метода очень хорошо это сформулирована Суворовым П.А.:

Очевидно, что любой крупномасштабный инвестиционный проект порождает многочисленные косвенные эффекты для национальной экономики. Они выражаются в возникновении потоков доходов в виде заработной платы и прибыли, порождающих прирост конечного спроса. В увеличении экономической активности в отраслях (видах деятельности), связанных как с поставками материалов для данного проекта, так и с потреблением его продукции, что также приводит к приращению конечного спроса через образование дополнительных потоков доходов. А совокупность указанных эффектов и описывается методом «Затраты-Выпуск» . [Источник: Диссертация Суворова П.А. «Метод «Затраты-Выпуск» как инструмент оценки макроэкономической эффективности инновационно-инвестиционных проектов», 2014 год. Суворов П.А. — Начальник Управления методологии и организации контрольной деятельности в сфере ГОЗ ФАС РФ.]

Итак, что мы имеем:

В России публикация таблиц «Затраты-Выпуск» прекращена с 2007 года (последние данные имеются за 2006 год).
Приказом Росстата от 5 апреля 2010 года №142 предусмотрено возобновление разработки таблиц «Затраты-Выпуск» и их официальное опубликование . Публикация была назначена на 2015 год, однако по состоянию на 2 квартал 2017 года таблицы не опубликованы.
На официальном ресурсе Росстата, специально выделенном для таблиц «затраты-выпуск», все также пусто: http://zatraty-vypusk.gks.ru

Ну а что если переместить фокус поиска за пределы рунета? Если хорошо поискать, то кое-что найти можно. Ну к примеру для приблизительных укрупненных расчетов можно использовать в качестве источника исходных данных таблицы «Затраты-Выпуск» с данными по Российской Федерации, опубликованные WIOD database (November 2016 release). Хотя последние данные там по итогам 2014 года и уровень детализации оставляет желать лучшего, но это лучше чем ничего. Заметим: разработка этих таблиц «Затраты-Выпуск» профинансирована фондами NWO и European Commission Services. Вот так.

Возможности метода «Затраты-выпуск»

В общем, на базе этих сведений вполне можно создать модель межотраслевого баланса. Вспоминаем векторную алгебру и… получается вот такая штука. Таблица развернута на три монитора, на одном не умещается никак.

Плюс исходных таблиц WIOD database в том, что там отдельно указаны сведения по импорту в разрезе отраслей, что позволяет еще и просчитывать эффект импортозамещения. А если к этим таблицам еще приделать некоторые доп.сведения из Росстатовских «Показателей национальных счетов», за соответствующие годы, то можно еще вычислять прирост рабочих мест по отраслям…

Ну например, что нам даст в масштабах страны прирост производства резиновых и пластмассовых изделий, предназначенных для конечного потребления на 500 млн. руб. в год?

На диаграмме отражены только те отрасли, в которых наблюдается наиболее значительный, выраженный эффект. А так, почти все отрасли будут затронуты, и в той или иной мере будут вынуждены вырасти.
В целом комплексный прирост экономики составит 950 млн. руб.
Экспорт вырастет на 85,3 млн. руб. в год.
Налоговые отчисления вырастут на 83,7 млн. руб. в год.

Налоговые отчисления вырастут на 83,7 млн. руб. в год.

А что будет с рабочими местами? Будет так:

На диаграмме отражены только те отрасли, в которых наблюдается наиболее значительный прирост рабочих мест. В целом по экономике прирост рабочих мест составит 519, из них 333 рабочих места будет создано непосредственно в отрасли производства резиновых и пластмассовых изделий.

Кроме того, можно еще рассчитать:

Изменение потребления домохозяйств и организаций, обслуживающих домохозяйства
Изменения потребления органов госуправления
Изменения запасов материальных оборотных средств
Изменения объема добавленной стоимости по отраслям
Изменения импорта, если продукция будет импортозамещающей
ВВП, налоги и прочее.

Вот как-то так. Конечно это все просто эксперименты на досуге и модель межотраслевого баланса экономики РФ у меня была в стадии завершения в конце 2016 года. Мне хотелось использовать ее в бизнес-планах индустриальных парков. Но в министерстве поставили такие сроки сдачи документации, что работать приходилось практически в круглосуточном режиме. А ввиду того, что работа велась одновременно по нескольким проектам промпарков, разумеется ни на какие доп.расчеты и эксперименты времени не было, лишь бы успеть подготовить и сдать.

Но мы успели. И в очередной раз победили. Минэкономразвития РФ было принято решение о предоставлении субсидий по нашим проектам.

/ май 2017 /

Компания управления инвестициями «Key Partner» г.Москва. При содействии Key Partner привлечено более 1,4 трлн ₽ инвестиций в российскую экономику, создано более 30 индустриальных парков, реализованы проекты в 67 регионах России.

Аналитическая группа «Intesco Research Group», г.Москва — является золотым партнером РБК, членом ESOMAR (The European Society for Opinion and Market Research – Европейского общества исследований общественного мнения и рынка).

Консалтинговая компания «Верное Решение», г.Казань — поддержка участников государственных конкурсов, разработка концепций развития (стратегий), бизнес-планов, технико-экономических обоснований, проведение исследований.

Агрохолдинг КиПиАй — комплекс сельхозпредприятий в Приволжском федеральном округе. Основное направление — растениеводство: 45 тыс. гектаров земли, 37 видов зерновых, зернобобовых и технических культур. Предприятие имеет в активах животноводческий комплекс крупного рогатого скота.

ООО «Сандракс» — ведущий российский разработчик и производитель инновационных систем управления и контроля освещения КУЛОН и АРИСТО, г. Москва.

Научно-производственный холдинг LISTER, г. Москва, производитель профессиональных дезинфицирующих средств для объектов здравоохранения, индустрии услуг, торговли, транспорта, пищевой промышленности, общепита, ЖКХ.

Как подробно раскрыть

описать и проанализировать проект?

В большинстве случаев разработку бизнес-плана заказывают, когда нужно привлечь финансирование (заем, субсидию, прямые инвестиции) или получить льготы и преференции (налоговые льготы, аренда земли без торгов по льготным ставкам и т.п.) Соответственно, Вы будете подавать бизнес-план в банк, фонд или в министерство, департамент органов власти или инвесторам, которые будут его анализировать.

Поэтому одна из главных задач бизнес-плана состоит в том, чтобы доказать состоятельность и практическую реализуемость проекта, и обосновать возможность достижения запланированных в проекте целей.

Прогнозируемые доходы, наличие прибыли и окупаемости в инвестиционном проекте – это хотя и важные, но недостаточные составляющие обоснования.

Во-первых, существует множество факторов, способных воспрепятствовать или затруднить реализацию проекта, привести к дополнительным, непредвиденным издержкам, или невыходу на проектную мощность, недостижению запланированных объемов.

И бизнес-план предназначен в том числе для того, чтобы подробно раскрыть, описать и проанализировать проект с разных сторон, так чтобы у лиц, принимающих решение о финансировании или предоставлении льгот не осталось вопросов и сомнений в успешной реализации проекта.

Разработка бизнес плана

для целевой аудитории

Во-вторых, реализация любого проекта складывается из множества разных взаимосвязанных процессов, как на инвестиционном этапе, так и на операционном (эксплуатационном) этапе. Среди этих процессов есть основные (главные) процессы, а есть второстепенные, вспомогательные процессы, без которых главные процессы не будут функционировать.

Иногда такие вспомогательные процессы имеют большое влияние на проект или требуют серьезных издержек. Они также должны быть проработаны в бизнес-плане, обоснованы цифрами и учтены в расчетах.

В зависимости от того, кто будет анализировать Ваш бизнес-план – инвесторы, банки или органы власти, их будут интересовать разные вопросы, которые должны быть глубже рассмотрены и акцентированы. Поэтому хороший, качественный бизнес-план – это всегда индивидуальная разработка, учитывающая не только цели Заказчика, но и круг интересов лиц, которые будут анализировать этот документ.