Исходные данные для разработки бизнес-плана и финмодели промышленно-производственного проекта:
Разработка бизнес-плана и расчеты финансовой модели выполняются на основе исходных данных. Если у Заказчика отсутствуют необходимые исходные данные, в таком случае сбор и согласование недостающих исходных данных осуществляется мной – разработчиком бизнес-плана.
Для разработки бизнес-плана с финансовой моделью промышленно-производственного проекта требуются следующие данные: *
| Площадка проекта |
|
| Оборудование, оснащение |
|
| Продукция / услуги |
|
| Производство |
|
| Персонал |
|
| Финансирование |
|
* – недостающие, отсутствующие данные собираются, рассчитываются и определяются мной, исполнителем-разработчиком на основе действующих нормативно-технических документов, ТУ, ГОСТов, методических рекомендаций по проектированию, сборников по наилучшим доступным технологиям, статистических данных, объектов-аналогов, отраслевых аналитических исследований и других источников.
Ключевые сведения в составе бизнес-плана промышленно-производственного проекта:
В бизнес-планах производственных проектов в большинстве случаев рассматриваются вопросы подготовки производственной инфраструктуры (строительство, реконструкция площадей, инженерных сетей), приобретение оборудования, транспорта, инструмента, инвентаря. Моделируется производственный процесс с учетом нормативов расхода сырья, материалов и энергоносителей, анализируется рынок продукции или услуг проекта.
Площадка проекта
- Территория – земельный участок, собственный или арендованный должен отвечать ряду требований, соответствующих специфике и объемам планируемого производства, в том числе по вопросам транспортной и инженерной обеспеченности, санитарно-защитных зон и т.п.
- Площади (здания или помещения в здании) могут быть арендованными, приобретенными в собственность или запланированными к строительству или реконструкции в проекте и должны соответствовать размещаемому оборудованию.
- Оборудование (технологическое и вспомогательное) как правило приобретается в собственность. Результаты проекта определяются характеристиками оборудования: производительность, нормы отходов, нормы ресурсопотребления, требования к размещению, обслуживающий персонал и т.п.
- Мощности существующей или планируемой к созданию инженерной инфраструктуры должны соответствовать потребностям производства (электро-, водо-, газоснабжение, очистные сооружения).
- Характеристики существующей или планируемой к созданию транспортной инфраструктуры должны обеспечивать возможность круглогодичного сообщения: автодороги общего пользования, железнодорожная ветка, причальный терминал и т.п.
Производственная деятельность
- Сырье и основные материалы – главные компоненты, используемые в производстве. Как правило, их часть преобразуется в отходы. Производственные отходы в свою очередь могут быть реализованы на сторону как вторсырье или переданы на утилизацию специализированным организациям.
- Расходные и упаковочные материалы представляют собой потребительскую и транспортную тару (коробы, поддоны, канистры и т.п.), а также материалы, необходимые для работы оборудования (электроды, масла, резцы и т.п.)
- Энергоресурсы – электро- и теплоэнергия, газ, вода и т.п. Объемы потребления ресурсов определяются характеристиками оборудования, графиком рабочих смен в сутки и условиями технологических процессов.
- Численность персонала определяется характеристиками оборудования и графиком рабочих смен в сутки. Заработная плата желательна на уровне не ниже средней по региону в отрасли.
Готовая продукция / услуги
- Описание и характеристики продукции, ее предназначение и сферы применения, функционал, нормативные требования по ГОСТам и ТУ.
- Сегменты целевых потребителей для сектора B2B – отрасли экономики и виды бизнеса, для сектора B2C – группы/категории населения, в которых сосредоточены потребители.
- Преимущества и недостатки продукции по сравнению с существующими аналогами, альтернативами и заменителями.
Анализ рынка и отрасли
- Динамика и перспективы рынка и отрасли включают ретроспективный анализ производства, импорта, экспорта, внутреннего потребления и прогнозы дальнейших изменений.
- Анализ структуры и сегментов рынка в географическом разрезе, в разрезе типов/видов продукции и ее аналогов, в разрезе сфер применения продукции, групп основных потребителей и т.п.
- Перечень потенциальных потребителей продукции, с которыми достигнуты соглашения, общий размер рынка проекта в натуральном и денежном выражении и доля проекта.
- Конкурентный анализ проекта – основные участники рынка и потенциальные конкуренты, их характеристики.
- Стратегия продвижения с обоснованием способов продаж и необходимых маркетинговых мероприятий, среднегодовой маркетинговый бюджет проекта по направлениям продвижения.
Обеспечение производственной и финансово-хозяйственной деятельности
- Транспортировка сырья и материалов. Следует учитывать средний радиус местонахождения поставщиков и виды транспорта (средние нормы загрузки в рейс). Также следует принимать во внимание время на доставку сырья и материалов, и складские объемы сырья следует рассчитывать с учетом необходимых запасов.
- Транспортировка готовой продукции. Следует учитывать средний радиус местонахождения клиентов-заказчиков и виды транспорта (средние нормы загрузки в рейс). Также следует рассчитать складские объемы готовой продукции для поддержания необходимых запасов.
- Действующее производство требует регулярного обслуживания и ремонта оборудования, помещений, инженерных сетей, транспорта. Кроме того, существуют постоянные расходы на обслуживание территории, отвод промышленных стоков и коммунальные услуги, не связанные с производством (отопление помещений, вода и электроэнергия на освещение и хознужды).
- В составе вспомогательных процессов – трансфер персонала (вахтовая доставка) и организация питания, если производство находится за пределами населенного пункта, обеспечение спецодеждой и средствами индивидуальной защиты и т.п.
- Прочие вопросы деятельности предприятия – аренда земли и помещений, оборудования, транспорта, обучение, повышение/поддержание квалификации, аттестации персонала, страхование объектов залога и лизинга, сертификация, лицензирование, банковские гарантии и т.п.
Финансовый план, оценка эффективности и рисков проекта
- Базовые предположения к расчетам содержат обоснование нормативов, применяемых в расчетах, как например данные о прогнозах инфляции по отраслям и видам деятельности, ставки налогообложения, состав применяемых льгот и сроки их действия, расчет и обоснование ставок дисконтирования и т.п.
- Структура и динамика инвестиционных вложений по годам: земля, недвижимость, строительство и реконструкция, оборудование, оборотные средства.
- Структура и динамика финансирования по годам: собственные средства, средства инвесторов, заемные средства, гос. поддержка и т.п.
- Прогнозная финансовая отчетность: отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, баланс, анализ структуры затрат, анализ показателей оборачиваемости, ликвидности, рентабельности.
- Инвестиционная эффективность проекта: расчет чистой приведенной стоимости, внутренней нормы рентабельности, сроков окупаемости проекта.
- Результаты стресс-анализа рисков проекта: диаграммы зависимости чистой приведенной стоимости, сроков окупаемости, среднегодовой прибыли, потребности в собственном и заемном капитале от изменения цен, объемов продаж, роста стоимости сырья, роста стоимости заемного капитала, изменения курсов валют, инфляции, задержки ввода в эксплуатацию.
Основные требования, структура и содержание бизнес-плана и финмодели промышленно-производственного проекта:
Содержание и структура разрабатываемого мной бизнес-плана может быть общепринятой, а может быть специализированной, с учетом требований Постановлений, Распоряжений федеральных или региональных органов власти или требований конкретного выбранного вами банка или фонда, которые примут участие в финансировании проекта.
В комплект документов, которые я готовлю, входят бизнес-план в MS Word и финансовая модель в MS Excel, также дополнительно предоставляются версии этих документов в формате PDF.
Типовые характеристики и требования к бизнес-планам и финансовым моделям, которые я разрабатываю, можно скачать по ссылке ниже.
РЕЗЮМЕ
- Общие сведения о проекте,
- Место реализации,
- Суть проекта,
- Стоимость проекта, состав и структура инвестиций,
- Источники и структура финансирования,
- Основные этапы проекта,
- Основные показатели проекта.
КОМПАНИЯ-ИНИЦИАТОР ПРОЕКТА
- Общие сведения о компании-инициаторе,
- Описание существующей деятельности,
- Финансовые показатели за прошедшие годы,
- Сведения о ТОП-менеджерах,
- Сведения о значимых партнерах и клиентах
ОБЗОР И АНАЛИЗ РЫНКА И ОТРАСЛИ
- Характеристики рынка и отрасли,
- Определение трендов и тенденций,
- Конкурентный анализ,
- Определение емкости рынка и доли рынка проекта, в том числе с использованием открытых данных Росстата, Федеральной таможенной службы, Федеральной налоговой службы и других авторитетных источников.
ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА И БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ
- Сведения о продукции/услугах проекта, предназначение, нормативные требования,
- Используемые технологии производства,
- Проектная мощность и график достижения проектной мощности,
- Расчет грузопотоков сырья, материалов и готовой продукции, оценка затрат на их транспортировку,
- Расчет потребления энергоносителей и необходимой мощности инженерной инфраструктуры (электроэнергия, газ, водоснабжение, водоотведение),
- Расчет образования промышленных отходов, стоков и оценка затрат на их утилизацию,
- Расчет затрат на зарплату и страховые взносы,
- Каналы продвижения продукции / услуг проекта и прогнозный маркетинговый бюджет.
ХАРАКТЕРИСТИКИ МЕСТА РАЗМЕЩЕНИЯ
- Основные характеристики региона и населенного пункта применительно к специфике проекта,
- Анализ окружения площадки, ограничения и санитарно-защитные зоны
- Анализ существующей территории, имеющихся (или планируемых к аренде) производственных и складских площадей,
- Анализ соответствия существующей инженерной инфраструктуры потребностям проекта (электроэнергия, газ, водоснабжение, водоотведение),
- Анализ транспортной доступности,
- Анализ обеспеченности кадровыми ресурсами.
ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА
- Основные этапы проекта,
- Описание существующего фактического состояния проекта,
- Календарный план-график основных мероприятий и событий.
ИНВЕСТИЦИИ ПРОЕКТА
- Строительство, реконструкция или подготовка производственных, складских, административных площадей и объектов инфраструктуры, их характеристики и условия приобретения,
- Приобретение оборудования, техники, транспорта, прочего имущества, инвентаря, оснащение рабочих мест – характеристики и условия приобретения,
- Расчет потребности в инвестициях в начальный оборотный капитал.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА
- Обоснование выбора системы налогообложения, наличие льгот
- План-график инвестиций,
- Расчет выручки и операционных расходов,
- Структура финансирования по целям и источникам, определение потребности в собственных и заемных средствах,
- Расчеты налоговых отчислений.
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
- Расчет точки безубыточности, структуры затрат, показателей рентабельности и оборачиваемости, ликвидности,
- Расчет сроков окупаемости, NPV, IRR и других показателей инвестиционной эффективности.
ОЦЕНКА РИСКОВ
- Анализ основных рисков проекта, оценка их влияния на результаты проекта, описание мер по снижению и минимизации рисков
МИНИМАЛЬНЫЙ СОСТАВ РАСЧЕТНЫХ ТАБЛИЦ ТИПОВОЙ ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЕКТА
- Прогнозный график инвестиций: приобретение или строительство объектов недвижимости и инфраструктуры, оборудование и оснащение объектов, приобретение транспорта, спецтехники, график оплаты, постановки на баланс, начисление амортизации;
- Прогноз поступления доходов проекта по видам продукции или услуг в натуральном и денежном выражении;
- Прогнозный расчет заработной платы персонала и страховых взносов;
- Прогнозный расчет операционных расходов (инженерно-эксплуатационные, коммунальные, транспортные, общехозяйственные, административные, коммерческие расходы и тп.)
- Прогнозный расчет потребности в сырье, материалах, комплектующих в натуральном выражении и расчет затрат на расходные материалы;
- Прогнозный расчет потребности в финансировании капвложений и финансировании начальных оборотных средств;
- Прогнозный расчет налогов (НДС, налог на прибыль, налог на имущество, страховые взносы на заработную плату, НДФЛ) и прогноз доходов бюджетной системы РФ по трем уровням бюджетов;
- Прогнозный отчет о финансовых результатах (отчет о прибылях и убытках);
- Прогнозный отчет о движении денежных средств;
- Прогнозный баланс;
- Расчет аналитических показателей (рентабельность, ликвидность, оборачиваемость, точка безубыточности, структура затрат);
- Расчет показателей инвестиционной эффективности проекта (NPV, IRR, сроки окупаемости и прочее);
- Прогнозные показатели ключевой ставки ЦБ РФ на период расчетов модели, прогнозные показатели инфляции (индексы-дефляторы), используемые в расчетах по отраслям (видам деятельности), прогнозные показатели курсов валют;
- Расчет-обоснование ставок дисконтирования для собственных, заемных, бюджетных средств, расчет средневзвешенной стоимости капитала WACC.
ТРЕБОВАНИЯ К ТИПОВОЙ ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ ПРОЕКТА В СФЕРЕ ПРОМЫШЛЕННОСТИ
- Шаг расчетов – 1 квартал или 1 месяц, с возможностью просмотра расчетов и результатов по годам;
- Расчеты выполняются в двух вариантах – в постоянных ценах (без учета инфляции) + в прогнозных ценах с учетом индексов-дефляторов, утвержденных Минэкономразвития РФ и ЦБ РФ;
- Финансовая модель должна быть создана в формате Microsoft Excel;
- Все исходные данные должны быть расположены на отдельном листе и сгруппированы в логичную и понятную структуру с исчерпывающими текстовыми пояснениями/ссылками, обосновывающими исходные данные (если обоснование отсутствует тексте в бизнес-плана).
- Все исходные данные должны допускать внесение изменений в первоначально заложенные допущения и автоматически корректировать финансовые прогнозы в случае внесения таких изменений;
- Исходные данные должны быть связаны расчетными формулами с другими листами модели;
- В файле финансовой модели должна быть предусмотрена возможность распечатки в 1 клик на листах формата А4 в pdf-файл или на принтер всех таблиц с годовым представлением расчетов и результатов (таблицы должны быть подготовлены к печати с заголовками, колонтитулами, полями, номерами страниц, сквозными строками и столбцами и заданной областью печати);
- Не допускается использование макросов и программных надстроек;
- Имя файла финансовой модели должно ясно указывать на версию финансовой модели;
- Финансовая модель в любой ее части не должна быть скрыта, защищена, заблокирована или иным образом недоступна для просмотра и внесения изменений;
- Исходные данные, финансовые прогнозы и промежуточные расчеты должны быть визуально отделены друг от друга – разнесены на разные листы, но связаны между собой расчетными формулами;
- Все элементы, использующиеся при расчетах в составе формул, должны являться действующими ссылками на ячейки, в которых содержатся данные и допущения, или ячейки, содержащие формулы;
- Недопустимы ссылки на внешние файлы (за исключением моделей, обоснованно разделенных на несколько взаимосвязанных файлов), недопустимы циклические ссылки;
- Финансовая модель должна быть построена так, чтобы позволить проведение стресс-анализа влияния факторов риска (цены, объемы производства и продаж, размер инвестиций, стоимость сырья, материалов и энергоносителей, размер операционных расходов, норма инфляции, курсы валют, ставка по займам, задержка начала продаж) на показатели проекта – среднегодовая прибыль, чистая приведенная стоимость, срок окупаемости, потребность в займах, потребность в собственном капитале или средствах инвестора;
- Финансовая модель должна обладать достаточной степенью детализации, то есть содержать разбивки по основным видам продукции, периодам, статьям доходов и затрат и т.п.;
- Прогнозный отчет о финансовых результатах, прогнозный баланс, прогнозный отчет о движении денежных средств должны быть взаимосвязаны друг с другом;
- Формы прогнозной финансовой отчетности и промежуточные отчеты не должны противоречить друг другу;
- Формулы расчета финансовых показателей (коэффициентов), которые присутствуют в финансовой модели, должны быть неизменными для всех частей и периодов финансовой модели;
- Затраты, связанные с проектом, осуществлённые до начального момента прогнозного периода, не должны учитываться в прогнозных финансовых потоках, но могут быть учтены в виде активов на балансе получателя средств;
- По окончании каждого прогнозного шага суммы остатка денежных средств на расчётных и резервных счетах не могут принимать отрицательные значения (при возникновении в каком-либо периоде недостатка денежных средств должно прогнозироваться привлечение дополнительных источников финансирования с указанием источника);
- При привлечении заёмного финансирования должны прогнозироваться платежи по обслуживанию долга (с учётом возможной отсрочки выплаты начисленных процентов);
- Денежные потоки прогнозируются в валютах реализации (производятся поступления и платежи) с приведением к единой, итоговой валюте, в качестве итоговой валюты выбирается валюта, в которой поступает большая часть денежных потоков;
- Информация о движении денежных средств, обусловленном получением и выплатой процентов и дивидендов, раскрывается отдельными строками;
- Если в конце срока жизни проекта предполагается ликвидация получателя средств или объекта инвестирования или передача прав на извлечение доходов и несение затрат от эксплуатации объекта инвестирования иному лицу, в денежных потоках получателя средств должны быть учтены затраты и доходы, связанные с указанной ликвидацией или передачей прав (в том числе, в соответствии с требованиями законодательства об экологии и недропользовании, а также трудового законодательства);
- Финансовая модель обязательно должна содержать описание со следующими пунктами:
-
- описание структуры финансовой модели;
- описание логики расчетов и операционных показателей, связанных со спецификой проекта, при необходимости.
- основные допущения (предположения) и исходные данные для финансовых прогнозов, с указанием источников информации, если они не приведены в бизнес-плане проекта;
- формулы расчета финансовых показателей (коэффициентов), если они не приведены в бизнес-плане проекта;
- иная информация, необходимая для понимания структуры, принципов построения, механизма работы, и иных особенностей финансовой модели.
-
