Отличительная особенность инвестиционных проектов в агропромышленном комплексе — это необходимость дополнительных разделов с обоснованиями в бизнес-плане и специфических расчетов в финансовой модели по направлениям растениеводства (выращивание и заготовка кормовой базы) и/или животноводства, птицеводства. Расчетным путем моделируется полный цикл сельхозпроизводства в динамике на прогнозный период. Такие дополнительные обоснования и расчеты в крупных многопрофильных проектах могут по сложности и объему превышать всю остальную часть финансовой модели и бизнес-плана. Основные составляющие бизнес-плана проектов в АПК:
Площадка проекта
- Земельные ресурсы, собственные или арендованные должны соответствовать типу и объемам планируемого сельхозпроизводства, что подтверждается расчетами финансовой модели и обоснованием в бизнес-плане.
- Объекты (строения для размещения животных, переработки и хранения продукции и кормов, технологические объекты и т.п.) в большинстве случаев планируются к строительству в рамках проекта и должны соответствовать размещаемому поголовью, что также подтверждается расчетами финансовой модели и обоснованием в бизнес-плане.
- Оборудование и транспорт (сельхозтехника, навесное оборудование, технологическое и вспомогательное оборудование) как правило приобретается в собственность. Результаты проекта определяются размером земельных ресурсов, размером поголовья и степенью (глубиной) переработки сельхозпродукции.
- Мощности существующей или планируемой к созданию инженерной инфраструктуры должны соответствовать потребностям сельхозпроизводства (электроснабжение, водозаборные скважины, газоснабжение при необходимости, очистные сооружения).
- Характеристики существующей или планируемой к созданию транспортной инфраструктуры должны обеспечивать возможность круглогодичного сообщения, в большинстве сельхозпроектов – это автодороги общего пользования.
Получение первичной сельхозпродукции
- Прогноз динамики оборота стада/поголовья по половозрастным и функциональным группам с учетом выбраковки, падежа, приплода и т.п;
- Прогноз потребности в кормах и материалах по каждой группе поголовья с учетом сезонных изменений рациона питания;
- Прогноз затрат на приобретение кормов и материалов (сан. дез. средства, ветпрепараты, дозы для осеменения и т.п.);
- Прогноз динамики производства первичной сельхозпродукции: молоко, мясо, яйца, сверхремонтное поголовье и прочее;
- Прогноз динамики образования сельхозотходов: навоз, падеж поголовья и т.п.
Производство и хранение кормов
- Прогноз динамики потребности в земельных ресурсах для выращивания собственной кормовой базы;
- Прогноз расхода ГСМ, семян, удобрений, средств защиты растений с учетом потерь при сборе и хранении, с учетом нормативов урожайности и высева в динамике на прогнозный период;
- Прогноз затрат в динамике на приобретение ГСМ, семян, удобрений, средств защиты растений;
- Прогноз производства кормов и потерь при хранении;
- Прогноз образования излишков кормовой базы для реализации на сторону.
Переработка собственной сельхозпродукции
- Расходные и упаковочные материалы — потребительская и транспортная тара, компоненты и ингридиенты, использемые в производстве;
- Энергоресурсы – электро- и теплоэнергия, газ, вода и т.п. Объемы потребления ресурсов определяются характеристиками оборудования, графиком рабочих смен в сутки и условиями технологических процессов;
- Численность персонала определяется характеристиками оборудования и графиком рабочих смен в сутки. Заработная плата — не ниже средней по региону в отрасли.
Продукция проекта
- Описание и характеристики продукции, нормативные требования по ГОСТам и ТУ;
- Сегменты целевых потребителей для сектора B2B — отрасли экономики и виды бизнеса, для сектора B2C – группы/категории населения, в которых сосредоточены потребители;
- Особенности продукции по сравнению с существующими аналогами, альтернативами и заменителями.
Рынок проекта
- Динамика и перспективы рынка и отрасли включают ретроспективный анализ производства, импорта, экспорта, внутреннего потребления и прогнозы дальнейших изменений;
- Анализ структуры и сегментов рынка в географическом разрезе, в разрезе типов/видов продукции и ее аналогов, в разрезе сфер применения продукции, групп основных потребителей и т.п.
- Перечень потенциальных потребителей продукции, с которыми достигнуты соглашения, общий размер рынка проекта в натуральном и денежном выражении и доля проекта;
- Конкурентный анализ проекта – основные участники рынка и потенциальные конкуренты, их характеристики;
- Стратегия продвижения с обоснованием способов продаж и необходимых маркетинговых мероприятий, среднегодовой маркетинговый бюджет проекта по видам мероприятий.
Обеспечение производственной и коммерческой деятельности
- Транспортировка сырья и материалов. Следует учитывать средний радиус местонахождения поставщиков и виды транспорта (средние нормы загрузки в рейс). Также следует принимать во внимание время на доставку сырья и материалов, и складские объемы сырья следует рассчитывать с учетом необходимых запасов.
- Транспортировка готовой продукции. Следует учитывать средний радиус местонахождения клиентов-заказчиков и виды транспорта (средние нормы загрузки в рейс). Также следует рассчитать складские объемы готовой продукции для поддержания необходимых запасов.
- Действующее производство требует регулярного обслуживания и ремонта оборудования, спецтехники, зданий, инженерных сетей, транспорта. Кроме того, существуют постоянные расходы на обслуживание территории и энергоресурсы, не связанные с производством (отопление административных помещений, вода и электроэнергия на освещение и хознужды).
- В составе вспомогательных процессов — трансфер персонала (вахтовая доставка) и организация питания, если производство находится за пределами населенного пункта, обеспечение спецодеждой и средствами индивидуальной защиты и т.п.
- Прочие вопросы деятельности предприятия — аренда земли, транспорта, обучение, повышение/поддержание квалификации, аттестации персонала, страхование объектов залога и лизинга, сертификация, лицензирование, банковские гарантии и т.п.
Финансовый план
- Базовые предположения к расчетам содержат обоснование нормативов, применяемых в расчетах, как например данные о прогнозах инфляции по отраслям и видам деятельности, ставки налогообложения, состав применяемых льгот и сроки их действия, расчет и обоснование ставок дисконтирования и т.п.
- Структура и динамика инвестиционных вложений по годам: земля, недвижимость, строительство и реконструкция, оборудование, оборотные средства.
- Спецрасчеты по сельскохозяйственной деятельности:
— моделирование оборота стада по половозрастным группам с учетом выбраковки/падежа/приплода,
— моделирование выращивания и заготовки кормов с учетом нормативов сбора и высева, потерь при сборе и хранении,
— моделирование переработки собственной сельхозпродукции и производства готовой продукции с учетом технологических параметров, товарности и т.п. - Структура и динамика финансирования по годам: собственные средства, средства инвесторов, заемные средства, гос. поддержка и т.п.
- Прогнозная финансовая отчетность: отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, баланс, анализ структуры затрат, анализ показателей оборачиваемости, ликвидности, рентабельности.
- Инвестиционная эффективность проекта: расчет чистой приведенной стоимости, внутренней нормы рентабельности, сроков окупаемости проекта.
- Результаты стресс-анализа рисков проекта: диаграммы зависимости чистой приведенной стоимости, сроков окупаемости, среднегодовой прибыли, потребности в собственном и заемном капитале от изменения цен, объемов продаж, роста стоимости сырья, роста стоимости заемного капитала, изменения курсов валют, инфляции, задержки ввода в эксплуатацию.
В сельхозпроектах я выполняю прогнозный расчет оборота стада/поголовья по возрастным и функциональным группам с учетом выбраковки, падежа, приплода и т.п., прогноз потребности в кормах и материалах по каждой группе поголовья с учетом сезонных изменений рациона питания, и расчет прогноза затрат на приобретение кормов и материалов (сан. дез. средства, ветпрепараты, дозы для осеменения и т.п.)
Далее выполняется прогнозный расчет потребности в земельных ресурсах для выращивания собственной кормовой базы, прогноз расходов ГСМ, семян, удобрений, средств защиты растений с учетом потерь при сборе и хранении, нормативов урожайности и высева.
В итоге формируется прогноз выхода готовой продукции с учетом нормативов товарности и отходов для утилизации, реализации и использования в собственной деятельности. На базе этих расчетов выполняется уже в свою очередь основная часть финансовой модели.
Специфические расчеты по сельхозпроектам требуют предварительного обоснования исходных данных и нормативов, которые положены в их основу. Все это мной рассматривается и обосновывается в бизнес-плане.
Я использую специальные методические рекомендации Минсельхоза РФ по проектированию объектов агропромышленного комплекса, исходные данные от инжиниринговых компаний и данные технологических карт по проектам-аналогам, укрупненные нормативы цен и стоимости строительства, расчетные среднеотраслевые показатели Росстата по регионам и другие источники.
Более точные и реалистичные прогнозные расчеты сельхозбизнеса получаются, когда Заказчик предоставляет для бизнес-плана точные характеристики поголовья от производителя, технологические карты, разработанные агрономами и агротехнологами для конкретных сельхозземель и культур, которые планируются в проекте и сметные расчеты от проектных организаций.
Содержание и структура разрабатываемого мной бизнес-плана может быть общепринятой, а может быть специализированной, с учетом требований Постановлений, Распоряжений федеральных или региональных органов власти, требований конкретного выбранного вами банка или фонда, которые примут участие в финансировании проекта.
В комплект разрабатываемых мной документов входят бизнес-план в MS Word и финансовая модель в MS Excel, также дополнительно предоставляются версии этих документов в формате PDF.
Характеристики и требования к бизнес-планам и финансовым моделям, которые я разрабатываю, можно скачать по ссылке ниже.
